工作總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎等進行分析。下面是小編給大家?guī)淼膬?nèi)審員個人情況總結，希望大家能夠喜歡!
從運行質量管理體系以來，企管部工作按照公司《質量手冊》和程序文件的要求，認真嚴密地做好員工培訓、管理文件控制等工作，較好完成了各項管理任務，取得了一定的成績，現(xiàn)將主要體系管理工作總結如下：
一、開展知識、技能培訓，全面提高員工素質
為確保質量體系有效運行，適應公司管理、體系執(zhí)行工作需要，全面提高員工素質，于20_年7月至20_年2月在公司職工學校開展了ISO9001：20_版知識培訓，工藝技術技巧、檢驗能力等培訓，員工按計劃培訓率100%，培訓考核合格格率達100%。
①按照《2010年度培訓計劃》的要求，組織全體人員學習ISO9001：20_質量管理體系知識，《程序文件》內(nèi)容培訓，并對相關內(nèi)容進行了考試、考核合格率達100%。
②為了提高生產(chǎn)員工的操作技能，開展了產(chǎn)品工藝，操作技能等培訓?？己撕细癜l(fā)了上崗證。
③為加強質量檢測力度，還對質檢人員制定了培訓計劃。
④按照《20_年度培訓計劃》要求，20_年6月對公司12名特種作業(yè)人員(電工、焊接與熱切割作業(yè))進行了外送取證復審培訓。
二、強化文件和資料控制，實施規(guī)范管理
為確保文件和資料控制更加規(guī)范，企管部于20_年9月就企業(yè)文件管理等工作，嚴格按照企業(yè)標準化管理及ISO9001質量管理體系運行要求，對所有文件資料進行了歸檔和整理，確保各類文件、資料的完整性和統(tǒng)一性。
三、人力資源管理
因受市場的影響， 20_年公司員工收入的雖有提高，但受技改期限的拉長，以及地方發(fā)展進行環(huán)境整治等因素的影響，今年公司一線員工流失人數(shù)較大，給下步全面生產(chǎn)將產(chǎn)一定的影響;為此，企管部在今后一段時期內(nèi)，應著重做好缺崗人員招聘管理工作，根據(jù)收集到的各部門的培訓計劃，要做好準備展開新一輪培訓，針對今年上半年培訓不足的地方，在下年要采取較好的措施，使培訓計劃很好的落實。
轉眼之間一年又將要過去，回顧一年來的工作，本人在市政府和辦公室的正確領導下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，我與本科室人員團結奮進，開拓創(chuàng)新，為政府的后勤(財務)工作提供了優(yōu)質的服務，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)將個人上一年工作總結如下：
一、愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，以新為依據(jù)，遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守，盡職盡責的工作，工作上踏實肯干，服從組織安排，努力鉆研業(yè)務，提高業(yè)務技能，盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質、保量按時完成崗位任務，主動利用會計的優(yōu)勢和特長，給領導當好參謀，合理合法處理好一切財會業(yè)務，對辦公室所有需要報銷的單據(jù)進行認真審核，為領導審批把好第一關，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報，認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全、裝訂整潔符合要求，科目設置準確、帳目清楚，會計報表準確、及時、完整，定期向領導匯報財會業(yè)務執(zhí)行情況，并能協(xié)調(diào)好會計中心與各單位之間的關系，除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務。
二、加強政治業(yè)務學習，努力提高自身素質
我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行好職責，就必須不斷的學習。因此我始終把學習放在重要位置。自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務水平方面，都有了較大提高。工作中，能夠認真執(zhí)行有關財務管理規(guī)定，履行節(jié)約、勤儉辦社;處處率先垂范，廉潔勤政，務實開拓。
三、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收，使得政府辦能夠集中財力辦事業(yè)。通過財務科認真落實執(zhí)行，收效非常明顯，在經(jīng)費相當吃緊的形勢下，既保證了政府辦一系列正常業(yè)務活動和財務收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合事業(yè)發(fā)展計劃和財政政策的要求，極大地提高了資金的使用效益，達到了增收節(jié)支的目的。
四、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是機關完成各項工作任務，實現(xiàn)計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據(jù)。因此，認真做好政府辦的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據(jù)政府辦的發(fā)展實際，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門意見，并多次向領導匯報，在現(xiàn)有條件下，在出國留學家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用。充分發(fā)揮了資金的使用效益，確保了政府辦各項工作的順利完成。
五、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導本單位預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度政府辦財務收支計劃的基礎。所以我們非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據(jù)。
六、修訂完善各項財務管理制度
針對財務管理出現(xiàn)的新情況、新問題，也為了使我們政府辦的財務管理工作更加規(guī)范化、制度化、科學化。如：為了加強對財務工作的安全防范管理，我們制定完善了《安全管理制度》，增強了安全防范意識，做到了防火、防盜，確保了財務安全。通過對財務制度的修訂完善，無疑將對政府辦的財務管理工作上水平、上臺階起到強有力的保障作用。
七、科學調(diào)度，厲行節(jié)約
本著厲行節(jié)約，保證工作需要地原則，堅持做到多請示、多匯報、不該購的不購，不該報的不報，充分利用辦公室現(xiàn)有資源，科學調(diào)度，合理調(diào)劑，能用則用，能修則修，以最小的支出，取得最佳的效果。
總之，在__年的工作中，自己在本科室人員的共同努力下，我們財務科做了大量卓有成效的工作，這與政府辦的正確領導和同志們的艱苦奮斗是分不開的，在新的一年里，我們將更加努力工作，做好財務工作計劃，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度，為我們政府辦的建設和發(fā)展貢獻自己的力量
回顧半年的工作，對照醫(yī)院的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責?，F(xiàn)將主要情況小結如下：
一、具體工作
1、參與制定并完善了一系列SOP流程。
2、參與制定“20_年度審計工作計劃”，并參與科室開展的“內(nèi)審部20_年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望，同時明白現(xiàn)階段的工作重心應是“逐步完善”。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。
通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程。
二、工作體會
1、內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質決定了必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結合醫(yī)院實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的`同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
2、領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領導對內(nèi)審工作倍加關注，對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經(jīng)過半年的工作磨練，我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性，內(nèi)審方法需進一步改進，力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在二甲辦領導下及與科室同志的合作中，努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系檢驗科的實際情況，并結合醫(yī)院對內(nèi)審工作的要求，努力工作再上新臺階!
逝者如斯，轉眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了一年，在這一年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應再到熱愛自己崗位的過程。20_年1月是我從學校踏入社會的一個轉型期，在總行匆匆的培訓后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個一年，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學到了很多的業(yè)務知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學習和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”，而當時的我也安心的在前臺崗位虛心的學習和努力的工作。然而20_年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復的思量，一方面我相信這是行領導們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領導對我的信任;另一方面，從自身長遠的發(fā)展審計工作能讓我學習和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務的知識在這里遠遠不夠，作為一名內(nèi)審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務，然后才是內(nèi)部風險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學習，回到部門我就開始學習各項業(yè)務制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工，能獨立的承擔一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告。這一年來，我們對我們支行的信貸部，公司業(yè)務部，會計出納，2個一類網(wǎng)點，按月一次進行了常規(guī)審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業(yè)務發(fā)展的巨艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點、代理網(wǎng)點進行了常規(guī)審計，我負責每周針對郵政網(wǎng)點向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書，及時的把郵政網(wǎng)點存在的問題報告給郵政領導，并提出了合理的整改意見。
審計部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務數(shù)據(jù)，也沒有實實在在的成績光環(huán)，我們默默的為支行付出，的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網(wǎng)點防尾隨門不關閉作業(yè)，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習慣，把習慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業(yè)員自身不執(zhí)行制度，放尾隨門不關閉才讓歹毒有機可乘，希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴格履行交接手續(xù)、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險憑證不嚴格視同現(xiàn)金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習慣和責任心。我建議應加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。
對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。在這一年我參加了多次關于審計工作的培訓，同時審計條線上的審計系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學習和創(chuàng)新，不斷嘗試和總結才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經(jīng)沒有必要再做回答。這一年是工作的總結也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個學習計劃，每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學的沖勁，缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。一年的工作已經(jīng)結束，新的工作才剛剛開始，每一天都是一個全新的挑戰(zhàn)，我有信心在未來的審計工作中做得更好。
一年來，在區(qū)局的正確領導下，_地稅局突出監(jiān)督重點，充分發(fā)揮督察內(nèi)審職能作用，以總局《稅務系統(tǒng)督察內(nèi)審工作規(guī)定》為規(guī)范，以區(qū)局《20_年督察內(nèi)審工作要點》為指引，規(guī)范稅收執(zhí)法，防范、化解稅收執(zhí)法風險，不斷加大內(nèi)部審計力度，規(guī)范內(nèi)部審計工作程序，注重內(nèi)審人員素質的提高，進一步改進內(nèi)審工作方式方法，積極發(fā)揮督察內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”的作用，較好地完成了20_年稅收執(zhí)法督察重點項目及日常財務審計工作，促進了領導干部正確履行經(jīng)濟責任，推進了廉政勤政建設和依法行政工作?，F(xiàn)將主要工作情況匯報如下：
一、督察內(nèi)審工作總體情況
(一)機構人員情況。我局未單獨設立獨立的督察內(nèi)審機構。按照職責落實、人員適任的原則，根據(jù)工作需要，由稅政法規(guī)部門和計財部門共同承擔督察內(nèi)審職責。開展督察內(nèi)審工作時，稅政法規(guī)部門和計財部門人員牽頭，會同其他部門、機構人員共同開展執(zhí)法督察工作。
(二)制度建設情況。我局在機構人員工作崗位設置時，對稅收執(zhí)法督察和財務內(nèi)審工作都有明確的職責分工，各項工作的計劃組織實施都有明確的崗責責任人，對工作的開展及總結情況都有明確的程序和各階段內(nèi)容、目標、標準要求，對工作資料歸檔也都有明確的要求，全部納入科室及個人績效考核。我局在制度建設上以落實《稅收執(zhí)法督察規(guī)則》及《自治區(qū)地稅系統(tǒng)領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》、《自治區(qū)地稅系統(tǒng)關于加強督查內(nèi)審工作的意見》為重點，從工作機制、程序及方法上進行規(guī)范和統(tǒng)一，按照總局《稅務系統(tǒng)督察內(nèi)審工作規(guī)定》規(guī)定的職責、權限和程序完善基礎工作，保證了督察內(nèi)審工作按要求規(guī)范化進行，尚未作進一步的制度完善創(chuàng)建工作。
(三)成果利用情況。對于全系統(tǒng)督查內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問題，在強調(diào)整改和責任追究的同時，深入進行歸類分析和查找存在問題的根源，需要市局業(yè)務科室解決的問題，以召開稅收業(yè)務討論會會議的形式，進而有針對性提出解決辦法堵塞漏洞。將督察內(nèi)審成果作為責任追究的重要依據(jù)，對督察內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格按照相關法律法規(guī)、制度辦法追究相關人員的法律責任、行政責任和經(jīng)濟責任。加強對督察審計結果的綜合分析，為領導決策、建章立制、堵塞漏洞提供有針對性的建議，充分發(fā)揮督察內(nèi)審的職能作用。
二、稅收執(zhí)法督察開展情況
(一)加強組織領導，明確重點督察項目。
為認真、扎實地落實20_年執(zhí)法督察工作，一是加強組織領導，自上而下成立了稅收執(zhí)法督察工作領導小組，實行局長負責制，并有分管領導具體負責，統(tǒng)一組織領導稅收執(zhí)法督察工作，并明確由稅政法規(guī)部門牽頭此項工作。在執(zhí)法督察和責任追究中，由稅政法規(guī)部門牽頭，稅政、征管、信息、計財?shù)炔块T，各負其責，密切配合，確保督察工作組織協(xié)調(diào)順暢、貫徹實施到位。二是制訂《20_年稅收執(zhí)法督察工作方案》，確定貫徹落實組織收入原則情況、土地增值稅征收管理情況、減免稅管理制度執(zhí)行及政策落實情況、取消和下放稅務行政審批項目的貫徹落實情況、稅收規(guī)范性文件合法性情況、發(fā)票管理情況、注銷清算稅收管理情況為必查項目，同時結合我局工作實際，補充廉租住房、經(jīng)濟適用住房、公共租賃住房建設和運營稅收優(yōu)惠政策，促進就業(yè)再就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策、促進小型微利企業(yè)發(fā)展三項稅收優(yōu)惠政策落實情況、稅務行政處罰案件、二手門面房稅收政策執(zhí)行情況、稅務稽查案件情況、退稅情況作為重點督察項目。
(二)明確督察內(nèi)容和方式，強化整改實效。
20_年，我局改變以往集中執(zhí)法督察的方法，在集中執(zhí)法督察的基礎上，逐漸加強日常督察，在日常督察中又注重重點執(zhí)法督察、專項執(zhí)法督察，并采取實地督察與計算機督察相結合的方法。日常執(zhí)法督察主要內(nèi)容為區(qū)局機考發(fā)現(xiàn)的問題、區(qū)局風險推送發(fā)現(xiàn)的問題、日常征管中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)法過錯、重大稅務案件審理發(fā)現(xiàn)的問題、稽查建議未進行責任追究的問題、退稅審核發(fā)現(xiàn)的問題等重要的執(zhí)法行為的督察。同時為減輕基層稅務機關的負擔，我局將集中執(zhí)法督察與稅收征管執(zhí)法質量評價體系、目標管理考核、執(zhí)法監(jiān)察及其他單項考核一起部署、檢查、落實，在時間上統(tǒng)一、內(nèi)容上相互補充。各基層局也將執(zhí)法督察工作與工作督導、稅收征管執(zhí)法質量評價體系、綜合目標考核工作結合起來，將稅收業(yè)務考核結果，作為執(zhí)法督察的補充內(nèi)容，避免多頭重復、交叉檢查的現(xiàn)象發(fā)生。在稅收執(zhí)法督察中，各基層局按季開展執(zhí)法重點督察，市局每半年開展一次重點督察。在兩級重點督察時，均要制訂督察方案，將總局和區(qū)局要求的稅收執(zhí)法督察工作重點及我局稅收執(zhí)法和征管薄弱環(huán)節(jié)作為督察重點，使執(zhí)法督察與實際工作相結合、與稅收征管相結合。檢查中填寫統(tǒng)一格式的工作底稿，對查出的問題認真聽取被查單位的意見，形成稅收執(zhí)法督察報告。經(jīng)督察內(nèi)審領導小組審核后，以公文形式下發(fā)通報，要求被查部門限期整改和追究，將督察結果作為單位和個人年度評優(yōu)的重要依據(jù)。半年督察結束后，我局由執(zhí)法督察辦公室專門組織人員對各基層局執(zhí)法過錯行為糾正情況進行再落實與督辦，有效防止了督察過后無人管無人落實的現(xiàn)象。
(三)稅收執(zhí)法督察查出的主要問題
1、落實組織收入原則方面，存在房地產(chǎn)企業(yè)未正確計算實際利潤額，預繳時扣除了預售款實繳的營業(yè)稅金及附加、預繳的土地增值稅，預售款未按規(guī)定計算預計毛利額并入應納稅所得額，未正確使用預計毛利率等問題，造成未正確預繳企業(yè)所得稅問題。
2、土地增值稅征收管理方面，存在土地增值稅清算不及時，對清算報告和結果案頭審核不到位，對于納稅人未按預征規(guī)定期限預繳土地增值稅的，未按規(guī)定加收滯納金。
3、減免稅管理制度執(zhí)行及政策落實方面，存在減免稅跟蹤管理不到位，減免稅備案日期錯誤，備案資料不齊全，稅收優(yōu)惠政策落實不到位，小微企業(yè)營業(yè)稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策落實存在個別符合條件企業(yè)未享受優(yōu)惠政策等問題。
4、稅收規(guī)范性文件合法性方面，基層局制發(fā)1個規(guī)范性文件無法定授權，不符合《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》要求。
5、退稅管理方面，存在退稅資料審核不嚴和個別稅務所出具的《稅務事項調(diào)查表》引用政策依據(jù)錯誤情況。
6、二手非住宅交易稅收征管情況管理方面。共抽查了20_年8月至12月三個基層局辦理的130戶二手非住宅交易稅收征管情況，督察發(fā)現(xiàn)存在二手非住宅交易計稅價格審核不嚴、部分房屋交易未按稅法規(guī)定正確計算土地增值稅和個人所得稅等問題。
造成出現(xiàn)問題的原因：一是納稅人對稅收政策理解和把握尚不到位，以及部分納稅人認為繳稅數(shù)額不大，不必要做減免稅備案，造成部分符合條件的納稅人未享受稅收優(yōu)惠政策;二是部分基層執(zhí)法人員素質不高，責任心不強，對有些稅收政策理解認識不到位，執(zhí)行過程出現(xiàn)差錯。
(四)稅收執(zhí)法責任制開展情況
稅收執(zhí)法責任制是規(guī)范和監(jiān)督稅務機關稅收執(zhí)法活動的一項重要制度，是稅務法制建設的一個重要組成部分。推行稅收執(zhí)法責任制是一項根本性、全局性和長遠性的工作。一是完善了崗位職責、工作規(guī)程、評議考核、責任追究“四位一體”的稅收執(zhí)法責任制體系，認真落實《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法責任制考核評議辦法》《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法過錯責任追究操作辦法》《自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法責任制考核評議標準》，并制定了《_地稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法責任制考核評議實施辦法》和《_地稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法過錯責任追究實施辦法》，全面推行稅收執(zhí)法責任制。市局對基層局每半年考核一次、各基層局對科所每季考核一次。
在工作中，我局注重協(xié)調(diào)好執(zhí)法督察與稅收征管質量評價體系、執(zhí)法監(jiān)察的關系。對發(fā)現(xiàn)的構成執(zhí)法過錯的行為，嚴格按《稅收執(zhí)法過錯責任追究辦法》的程序和標準對責任人進行處理;對涉及以權謀私等違反紀律的問題還要依照執(zhí)法監(jiān)察的有關規(guī)定進行處理。對工作中出現(xiàn)的違反了有關制度辦法的規(guī)定，但未造成執(zhí)法過錯的行為，納入稅收執(zhí)法質量評價考核處理，有效地避免了對執(zhí)法人員雙重追究的情況。20_年，共追究執(zhí)法過錯責任96人次，給予經(jīng)濟懲戒55740元。
三、內(nèi)部審計開展情況
(一)日常財務收支管理情況20_年我局嚴格執(zhí)行《_地稅系統(tǒng)經(jīng)費管理辦法》(石地稅發(fā)【20_年】18號)，在日常財務管理工作中有的放矢，重點對大額支出管理、日常經(jīng)費支出等方面的審批報銷程序進一步細化明確，對預算資金指標層層分解，加強財務收支管理，規(guī)范支出行為，認真執(zhí)行各項財務制度，堅持大額經(jīng)費支出的集體審批制度，經(jīng)費支出做到事前審批、事中控制、事后審核。20_年各項支出程序符合規(guī)定的程序，各環(huán)節(jié)簽字把關到位，沒有資料不全和簽字缺失的情況。
在20_年財務工作管理的基礎上，建立強化財務管理基礎的長效機制，不斷夯實財務管理基礎，狠抓財務管理制度的落實，加強財務監(jiān)督管理，提升預算執(zhí)行水平，對20_年的財務管理工作起到了積極的促進作用。
20_年我局積極籌措資金，合理安排支出規(guī)模，嚴格預算支出管理，做到資金支出進度合理有序。從20_各項支出的情況來看，首先確保了人員經(jīng)費和日常稅收征管業(yè)務工作的需要;其次，滿足了各項創(chuàng)建活動和群眾文化體育活動;最后，美化了辦公環(huán)境和改善了辦公設施。資金使用效果良好。20_年我局加強財務核算和經(jīng)費支出管理，進一步貫徹落實“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的方針，強化支出管理。全局樹立節(jié)約意識，自上而下，從加強預算管理和重點環(huán)節(jié)入手，控制各項支出，強化內(nèi)部財務監(jiān)督，強化財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高資金使用效益。行政經(jīng)費向征管一線傾斜。
通過20_年內(nèi)部審計，對我系統(tǒng)所有核算單位的財務收支情況做出如下總體評價：20_年通過對大額支出管理、“三代”手續(xù)費支付管理、財務軟件使用情況、會計檔案達標進展情況、輔助賬的登記情況、落實“約法三章”、“厲行節(jié)約”、“小金庫”治理等審計內(nèi)容看：各核算單位能夠認真貫徹落實局黨組的各項工作部署，根據(jù)年初下達的經(jīng)費支出管理辦法均制定了符合本單位實際工作的財務管理辦法和內(nèi)部控制制度，堅持重大事項集體研究決定，嚴格預算管理。基層核算單位建立了輔助賬登記工作，所有單位會計核算嚴格遵守會計制度和相關規(guī)章制度以及其他規(guī)范性文件，內(nèi)部控制制度健全并能夠有效實施。資產(chǎn)管理工作細致扎實，認真落實區(qū)局新下發(fā)的資產(chǎn)管理相關規(guī)定，管好用好調(diào)配好全系統(tǒng)資產(chǎn)。能夠執(zhí)行區(qū)局“一個意見、兩個辦法”。三個征收局“三代”手續(xù)費的支付管理嚴格按照區(qū)局及我局的有關要求辦理，證章齊全、手續(xù)完整、支付及時。從20_年7月1日起執(zhí)行我局新制定的“三代”手續(xù)費支付辦法，手續(xù)費支付均由局機關財務通過網(wǎng)上銀行辦理，方便快捷。
(二)專項資金執(zhí)行情況
1、“三公”經(jīng)費開支情況，20_我局嚴格“三公”經(jīng)費的管理，認真執(zhí)行中央“八項”規(guī)定，“三公”經(jīng)費支出均控制在預算額度內(nèi)。
2、認真學習區(qū)局新的固定資產(chǎn)管理及處置辦法，結合資產(chǎn)管理網(wǎng)絡軟件運行，規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率。
3、規(guī)范“三代”手續(xù)費的資金管理，制定我局“三代”手續(xù)費管理辦法，實行網(wǎng)上銀行統(tǒng)一支付，保證此項資金合規(guī)使用。
4、稅法宣傳、稅務辦案專項資金嚴格按照要求使用，加大稅法宣傳及稅務辦案力度，提高納稅人的稅法遵從度，加強納稅意識，通過稅務違法案件的有效查處，凈化稅法執(zhí)行環(huán)境，為我局稅收工作做出積極貢獻。
(三)政府采購方面規(guī)范政府采購程序，將有限的公共經(jīng)費花在刀刃上，提高了資金使用效能。
進一步規(guī)范政府采購工作流程，嚴格執(zhí)行《政府采購法》，提高政府采購工作效率和質量，為稅收征管各項工作提供服務保障。20_年，在基建維修工程招投標和辦公設備的采購上，都能堅持按照各自的標準和需求，到政府集中采購辦公室辦理相關手續(xù)，做到絕不遺漏一個項目。根據(jù)標的數(shù)量及金額以及工作實際需要，對筆記本電腦、臺式電腦、職工食堂空調(diào)等項目進行了采購。通過詢價、競爭性談判等多種形式對采購項目進行采購，用最低的價格購買到最優(yōu)的產(chǎn)品和服務，其中采取的詢價打前鋒、競爭性談判做后墊這一采購方式功不可沒，它不但進一步提高了政府采購資金的使用效益，為稅收征管工作更好地做好了保障工作，還充分發(fā)揮監(jiān)督職能，實施全程監(jiān)督，促進了廉政建設，杜絕了不廉潔現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)基建管理方面對今年的基建項目安排，市局高度重視，積極征求基層對需要維修項目的意見，三次對需要維修項目進行實地查看落實，黨組專題研究確定維修方案。及時報批有關建設審批手續(xù)，委托工程項目的招標。從設計、預算、招標、施工、材料、監(jiān)理、決算等環(huán)節(jié)進行管理，分管局領導牽頭負責，辦公室、機關服務中心、計劃財務科等分工協(xié)作，層層負責。嚴格按照施工的進度撥付資金，并進行完工決算清理。保證了工程的進度和質量。取得了較好的效果。
(五)經(jīng)濟責任審計20_年，我系統(tǒng)基層單位領導未發(fā)生崗位調(diào)換，此項工作未開展。
(六)存在的不足通過此次審計，結合目前我局的財務支出報銷辦法和財務核算的流程發(fā)現(xiàn)我系統(tǒng)下屬的核算單位在財務管理的基礎工作方面仍然存在不規(guī)范的地方，需要在今后的工作中加以改進。
1、大額支出管理，重大事項的開支會議記錄不完整。通過對此項工作的檢查，發(fā)現(xiàn)部分單位的重大開支會議記錄未規(guī)范登記，存在內(nèi)容不全面，研定的金額未注明現(xiàn)象。
2、會計核算規(guī)范化方面仍然需要加強。在實際檢查中發(fā)現(xiàn)基層局會計憑證、賬簿的歸檔沒有完全按照年初安排的工作進度開展。在檢查中同時發(fā)現(xiàn)部分單位記賬憑證未及時打印，不符合會計基礎規(guī)范化的要求。
3、20_年內(nèi)部審計要求各單位應在20_年使用區(qū)局要求的財務軟件電子出納系統(tǒng)，經(jīng)檢查部分單位仍然使用不規(guī)范，部分單位出納系統(tǒng)銀行對賬單未及時登帳，未按要求做余額調(diào)節(jié)表。
4、輔助賬的登記工作存在不及時現(xiàn)象。
四、督察內(nèi)審工作經(jīng)驗
(一)強化日常督察。從20_年起，除專項執(zhí)法督察外，針對重點工作執(zhí)行情況，市局每季度選擇性開展了重點執(zhí)法督察，同時將督察結果予以通報并作為重點考核內(nèi)容。
(二)創(chuàng)新督察方式。為減輕基層稅務機關的負擔，我局將執(zhí)法督察與稅收征管執(zhí)法質量評價體系、目標管理考核、執(zhí)法監(jiān)察及其他單項考核一起部署、檢查、落實，在時間上統(tǒng)一、內(nèi)容上相互補充。
(三)強化整改實效。督察結束后，我局由執(zhí)法督察辦公室專門組織人員對各基層局執(zhí)法過錯行為糾正情況進行再落實與督辦，有效防止了督察過后無人管無人落實的現(xiàn)象，確保全面落實整改，促進執(zhí)法質量的提高。