2023在崗審計(jì)述職報(bào)告_審計(jì)工作述職報(bào)告范文（7篇）
就整體審計(jì)活動而言，由于審計(jì)的社會嚴(yán)謹(jǐn)性，不同的社會制度有不同的審計(jì)目的。下面是小編為大家整理的關(guān)于2023在崗審計(jì)述職報(bào)告，歡迎大家來閱讀。
各位領(lǐng)導(dǎo)：
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。
經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時(shí)也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：
一、__年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開展對駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，__年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部__年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對截止到__年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、 工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題。
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項(xiàng)活動參與不夠積極
審計(jì)部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時(shí)，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計(jì)部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時(shí)就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、__年的工作計(jì)劃
__年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在__年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)資料的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面：
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。__年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照__三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。__年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
__年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財(cái)務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評價(jià)，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。__年我們審計(jì)部將每季度對公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會計(jì)處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
__年我們還要加強(qiáng)對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。
(1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。
(2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
(3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因
(4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
在即將過去的一年里這項(xiàng)工作我們開展得比較順利，__年我們要在這個(gè)良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季度對駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作
組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是__年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作，我們將每兩個(gè)月一次對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評價(jià)，努力爭取在__年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。(我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組)
6、積極配合銷售公司，加強(qiáng)對市場營銷的監(jiān)督檢查。
全年計(jì)劃安排兩次對公司的市場營銷情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查，以此評價(jià)其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。(我提出了公司要出臺一個(gè)處理市場遺留問題的辦法的建議)
總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！
述職人：
日期：
根據(jù)組織的安排，我于__年6月離崗。按照領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法的要求及《晉城市城區(qū)審計(jì)局關(guān)于對原城區(qū)檔案局局長侯強(qiáng)同志離任審計(jì)的通知》（城審經(jīng)通[20__]33號）精神，現(xiàn)將本人任期內(nèi)負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)情況報(bào)告如下：
一、任職起止時(shí)間：__年2月開始擔(dān)任城區(qū)檔案局局長，__年6月離職，任期7年4個(gè)月。
二、職責(zé)范圍：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示,負(fù)責(zé)全局工作。
(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)檔案方針、政策以及區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)主管部門的指示，加強(qiáng)指導(dǎo)檢查，確保完成各項(xiàng)檔案工作任務(wù)。
(三)加強(qiáng)班子、組織和隊(duì)伍建設(shè)，提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力，提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(四)完成區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他工作任務(wù)。
三、履職情況：
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市檔案局的監(jiān)督指導(dǎo)下，在我任職期間，帶領(lǐng)檔案局干部職工緊緊圍繞為社會建設(shè)服務(wù)這個(gè)中心，工作上有了全新的開拓，服務(wù)公眾、檔案保管、信息傳播、社會教育、文化交流五大功能得到了進(jìn)一步發(fā)揮，創(chuàng)新服務(wù)廣受好評，業(yè)務(wù)成效顯著。
一是檔案社會服務(wù)功能全新拓展。檔案服務(wù)利用長足發(fā)展：20__年以來，我區(qū)檔案部門每年接待各級利用者20__余人次，調(diào)閱案卷 5000余卷次。逐年均呈現(xiàn)明顯增長趨勢。
二是檔案館硬件設(shè)施顯著改善。從__年3000元的檔案事業(yè)費(fèi)到現(xiàn)在的15000元，翻了5翻，特別是在06年解決檔案人員健康津貼，在07年區(qū)政府撥款總計(jì)10余萬元，配備了工作用車，以及電腦5臺，激光打印機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、檔案管理軟件等設(shè)備以及空調(diào)、吸塵器、溫濕度儀等，使檔案館向現(xiàn)代化綜合檔案館邁進(jìn)了一大步，從很大程度上改善了區(qū)檔案館的落后面貌，檔案保管條件明顯改善。
三是確保檔案安全。我任檔案局局長以來，始終把檔案安全工作放在首位，確保檔案安全不出現(xiàn)一絲一毫的紕漏。為此，局里專門成立了由我任組長的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，還制定完善了檔案安全的制度，將檔案安全工作分解到人，責(zé)任到人，確保檔案安全萬無一失。
四是抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。針對檔案部門的特點(diǎn)，我注重抓廉政和反腐工作。一方面加強(qiáng)干部職工的學(xué)習(xí)教育，帶領(lǐng)黨員干部學(xué)習(xí)反腐敗理論文章，組織討論時(shí)事政策，觀看反貪腐警示教育片。另一方面建立完善各項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制，公開辦事程序，嚴(yán)格財(cái)會制度，設(shè)立舉報(bào)電話。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，對單位收入、支出分人負(fù)責(zé)，對合同、票據(jù)專人管理，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)公開，在單位努力營造一個(gè)公開、公平、公正、廉潔自律、風(fēng)清氣正的工作環(huán)境。
報(bào)告人：侯強(qiáng) __年8月21號
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志：
今年a月，我很榮幸地到審計(jì)局工作。近一年來，在局長室和aa的領(lǐng)導(dǎo)下，注重學(xué)習(xí)，踏實(shí)工作，愛崗敬業(yè)，嚴(yán)于律己，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，在政治素質(zhì)、理論水平、工作能力等方面都取得了新的進(jìn)步。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，全面提高自身素質(zhì)
面對審計(jì)這一全新的工作，我從零開始，把學(xué)習(xí)放在首位，始終堅(jiān)持學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)，努力提高自己的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)水平和工作能力。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高政治素養(yǎng)。除了參加局里組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動外，平時(shí)注重學(xué)習(xí)上級文件和各級審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重要講話，學(xué)習(xí)全國及省、做好審計(jì)工作的自覺性和堅(jiān)定性。此外，還注重學(xué)習(xí)時(shí)政，關(guān)心國內(nèi)外大事，以增強(qiáng)自己判斷是非的能力。
二是加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，盡快熟悉業(yè)務(wù)。重點(diǎn)學(xué)習(xí)新《審計(jì)法》、審計(jì)署8號令等審計(jì)工作有關(guān)的法律法規(guī)，增長審計(jì)
業(yè)務(wù)知識，增強(qiáng)法律意識，以提高依法辦事的水平。認(rèn)真學(xué)習(xí)行政機(jī)關(guān)公文處理辦法和審計(jì)公文處理指南，學(xué)習(xí)《審計(jì)干部法律知識讀本》，學(xué)習(xí)我局制發(fā)的各類文件，閱讀審計(jì)專業(yè)報(bào)刊，迅速掌握必備的審計(jì)基礎(chǔ)知識，比較快的進(jìn)入了工作狀態(tài)。
三是加強(qiáng)現(xiàn)代科技知識的學(xué)習(xí)，提高工作能力。我把掌握市場經(jīng)濟(jì)知識、現(xiàn)代科技知識、行政管理和領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)知識，以及現(xiàn)代辦公設(shè)備的應(yīng)用方法，看作適應(yīng)審計(jì)工作需要的必備條件，全力拓寬自己的知識面，學(xué)會了辦公軟件操作，掌握了一定的領(lǐng)導(dǎo)方法，提高了綜合工作能力和工作效率。
二、愛崗敬業(yè)，努力完成本職工作
近一年來，我能夠擺正位置，服從分工，當(dāng)好配角，立足本職崗位，兢兢業(yè)業(yè)，勤奮努力，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
一方面認(rèn)真做好文字工作。按照領(lǐng)導(dǎo)的安排，我負(fù)責(zé)文字工作和aa審計(jì)信息的編發(fā)。今年以來，主要起草了報(bào)省審計(jì)廳的我局半年工作小結(jié)、全年工作情況、近三年精神文明工作總結(jié)、人民滿意機(jī)關(guān)匯報(bào)等，起草了結(jié)對幫扶特困aa、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)先進(jìn)處室評選實(shí)施方案等文件，編發(fā)aa審計(jì)信息aa期，完成了審計(jì)學(xué)會征稿任務(wù)。日常工作中，堅(jiān)持邊工作邊學(xué)習(xí)，不斷提高公文寫作水平。
另一方面積極做好服務(wù)工作。能夠全力支持、配合主任做好辦公室工作，積極做好本局重大活動的服務(wù)工作，及時(shí)做好各類會議的通知等，盡己所能為大家搞好服務(wù)。在局領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照市政府政務(wù)信息公開的要求，認(rèn)真做好“aa審計(jì)網(wǎng)站”內(nèi)容的更新和政府門戶網(wǎng)站上市民信箱的回復(fù)處理。
三、嚴(yán)于律己，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)人員的良好形象
近一年來，不論節(jié)假日和上下班，都能夠做到服從工作需要，遵章守紀(jì)，吃苦耐勞，扎實(shí)工作。一貫尊重領(lǐng)導(dǎo)，服從組織，與同志坦誠相處，團(tuán)結(jié)和睦。生活上勤儉樸素，不鋪張浪費(fèi)，不與別人攀比。按照局黨支部的要求，積極參加榮辱觀教育和人民滿意機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動，堅(jiān)持用共產(chǎn)黨員先進(jìn)性標(biāo)準(zhǔn)要求自己，牢記宗旨，堅(jiān)持為民、務(wù)實(shí)、清廉，遵守法律法規(guī)和社會公德，遵守黨紀(jì)條規(guī)各項(xiàng)規(guī)定。
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志，回顧今年以來的工作，本人雖然取得了一些成績，但是對照領(lǐng)導(dǎo)的要求，與年初的工作目標(biāo)和先進(jìn)同志相比，還有較大的差距：一是工作的創(chuàng)造性、主動性不夠。工作中習(xí)慣于參照老辦法、老路子，創(chuàng)新精神不強(qiáng)，工作成效不太明顯。對領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)能積極完成，對其他工作顯得不太主動。二是學(xué)習(xí)不夠深入，尤其是審計(jì)專業(yè)方面的知識還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有能夠滿足工作需要。所有這些，都需要在今后的工作中加以克服和改進(jìn)。
20_年，本人在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，開拓創(chuàng)新，積極進(jìn)取，爭創(chuàng)一流，較好地完成了組織交辦的各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)將思想品德，工作業(yè)績及遵守廉政制度情況匯報(bào)如下。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重修養(yǎng)
1、政治堅(jiān)定，與時(shí)俱進(jìn)。堅(jiān)決擁護(hù)為首的黨中央領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真履行黨員權(quán)利和義務(wù)，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨。并能根據(jù)黨和國家在不同時(shí)期的工作重點(diǎn)把握自己的工作方向，具有較好的政治素質(zhì)，和思想素質(zhì)。
2、愛崗敬業(yè)，勤奮向上。本人熱愛審計(jì)事業(yè)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的工作能力和責(zé)任感，能夠深入第一線，從群眾中來到群眾中去，視群眾為衣食父母，腳踏實(shí)地權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。扎實(shí)工作，出色地完成了組織交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
3、堅(jiān)持原則、顧全大局。本人有較強(qiáng)的法律意識和政策觀念，在實(shí)際工作中堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正，能團(tuán)結(jié)同志，樂于助人，顧全大局。有較強(qiáng)的集體榮譽(yù)感和團(tuán)隊(duì)精神。在有利于事業(yè)發(fā)展的前提下，能把原則性和靈活性結(jié)合起來。
二、創(chuàng)新思路，注重實(shí)效
20_年，本人根據(jù)組織安排，除完成局交辦的業(yè)務(wù)工作及其他工作外，主要分管鎮(zhèn)村和村三送工作，并兼任村三送工作隊(duì)隊(duì)長。在鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，把推進(jìn)危舊土坯房改造當(dāng)著三送工作為民辦實(shí)事，辦好事的主要內(nèi)容。充分發(fā)揮鎮(zhèn)駐村干部，村兩委干部，鄉(xiāng)賢促進(jìn)會的作用，堅(jiān)持政府主導(dǎo)，群眾主體，理事會運(yùn)作，黨員干部帶頭的原則。通過組建一組三會工作機(jī)制，實(shí)行四統(tǒng)一模式，戰(zhàn)勝春天多雨的困難，快速推進(jìn)了危舊土坯房的改造。努力打造六民工程，深入推進(jìn)三送工作。
(一)是親情暖民工程。本人認(rèn)真落實(shí)干部聯(lián)系群眾全覆蓋要求，建立村情臺賬，確保了吃住在村，雙休日、節(jié)假日值班，堅(jiān)持三必問和五必訪制度，動態(tài)掌握民情訴求，實(shí)現(xiàn)聯(lián)系和幫扶常態(tài)化。一年來，共慰問困難戶21人次，贈送5萬余元物資，調(diào)處矛盾糾紛57起，代_件17次;幫助成立在外老鄉(xiāng)基金會，為敬老、獎學(xué)及公益事業(yè)積累了資金，為小學(xué)、小學(xué)捐贈席夢思29張，冰箱1臺，搭建車棚一個(gè)。目前，該基金會已經(jīng)收到捐助資金30余萬元。
(二)是康居安民工程。本人組織成立了危舊土坯房改造鄉(xiāng)賢促進(jìn)會，積極推進(jìn)危舊土坯房改造。目前，已拆除危舊土坯房677間(含宗祠3座)12340平方米，規(guī)劃建房205套，進(jìn)展迅速，已封頂157套。房頂及外墻裝修全面鋪開，排水、排污、路網(wǎng)、綠化項(xiàng)目已經(jīng)啟動。市審計(jì)局共出資17萬元，用于土坯房改造征遷工作等。
(三)是夯基惠民工程。新修通水泥路1200米，新建便民橋一座，新修三面不見土水渠800米。新建垃圾池7個(gè)，修復(fù)水渠、道路4處。已落實(shí)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金370萬元。申報(bào)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目6個(gè)，總投資約500萬元，將大力改善了該村的生產(chǎn)生活條件。
(四)是產(chǎn)業(yè)富民工程。引領(lǐng)農(nóng)民發(fā)展高效農(nóng)業(yè)，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。全村種植煙葉300畝、白蓮400畝、茡薺150畝。引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)戶有組織地生產(chǎn)經(jīng)營，幫助億順養(yǎng)牛農(nóng)民專業(yè)合作社加強(qiáng)內(nèi)部管理，吸收會員71名，安排就業(yè)人數(shù)310人，發(fā)展肉牛、生豬養(yǎng)殖示范基地，年肉牛出欄1000頭，生豬出欄1200頭。
(五)是服務(wù)便民工程。完善了公示制，公開承諾和群眾評議制等工作制度，使三送工作在陽光下運(yùn)行。完善一室三站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，配備了2臺電腦、1臺打印機(jī)，添置了檔案櫥、辦公桌椅和飲水機(jī)，讓村民進(jìn)得了門，找得到人，方便了群眾辦事。
(六)是黨建為民工程。爭取資金11萬余元，為村委添置了黨員活動室桌椅55套，化解村級債務(wù)，改善了村兩委辦公條件，已落實(shí)農(nóng)民文化活動建設(shè)等項(xiàng)目資金110萬元。農(nóng)村基層黨組織陣地進(jìn)一步鞏固。村兩委班子建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，幫助培養(yǎng)和發(fā)展黨員，新增入黨積極分子5名，吸收黨員2名。堅(jiān)持指導(dǎo)不領(lǐng)導(dǎo)，到位不越位，參與不干預(yù)的工作理念，與村兩委團(tuán)結(jié)合作。形成了推進(jìn)該村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的強(qiáng)大合力。
鎮(zhèn)村三送工作隊(duì)被市委評為先進(jìn)工作隊(duì)，本人被市委評為三送工作先進(jìn)個(gè)人。
三、廉潔奉公，注重自律
本人無論在審計(jì)業(yè)務(wù)工作中，還是在三送工作中，都立足于自我約束，著眼于自我防范。堅(jiān)決執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和審計(jì)干部八不準(zhǔn)，強(qiáng)化清正廉潔的意識，敢于揭露審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，耐得住寂寞、守得住清平、抗得住_、經(jīng)得住考驗(yàn)。不為名所累，不為利所縛。思想上警鐘長鳴，工作上嚴(yán)格要求，生活上防微杜漸。堂堂正正做人，清清白白做事，扎扎實(shí)實(shí)工作，在危舊土坯房改造中，有些非改造戶提出要享受改造補(bǔ)助，或者要增加改造面積，認(rèn)為都是鄉(xiāng)里鄉(xiāng)親的，提出一些不合理要求，要我網(wǎng)開一面，其中也不乏自己的堂叔、堂兄。本人尊重事實(shí)，客觀公正，拒收禮品和吃請。在原則面前不講情面，堅(jiān)持一碗水端平，一把尺子量到底，讓所有的改造戶享受公平、公正的待遇，樹立了良好的形象。
雖然在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心幫助下，本人取得了一定的成績，但與組織的要求相比，仍有一些不足之處，如處理問題時(shí)還不夠耐心，學(xué)習(xí)意識還要加強(qiáng)。在以后的工作中，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，改進(jìn)工作方法，提高工作效能，努力成為一名人民滿意、組織放心的好干部，為的發(fā)展事業(yè)作出更大貢獻(xiàn)。
各位領(lǐng)導(dǎo)：
三年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個(gè)人的`工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過這三年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時(shí)也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的認(rèn)可。以下對本職工作做個(gè)簡要說明：收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)報(bào)告，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。
2、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表
客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票)的匯總表。
3、核對餐廳結(jié)賬單：
1)核對餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因。
2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明__及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。
5)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號順序使用，審計(jì)員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢原因，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
4、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
5、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保酒店利益不受損失。
6、出具體每日餐飲、康體、營業(yè)收入、狀況收入報(bào)表并發(fā)至各部門領(lǐng)導(dǎo)查閱。
7、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單
裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
審計(jì)工作不足之處：
1、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他各部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行?；仡櫲陙砦覀兊膶徲?jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計(jì)的職能。
2、積極開展對公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
對酒店的收入進(jìn)行全面的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
3、繼續(xù)做好酒店內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
__年我們要在這個(gè)良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，酒店的收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
__年的主要工作
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同事也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的利益作出最大限度的貢獻(xiàn)、努力!
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》（以下簡稱《條例》），我局編制了20__年度政府信息公開年度報(bào)告，本報(bào)告由情況概述、主動公開信息情況、存在的主要問題及下一步打算組成。本報(bào)告中所列數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)期為20__年1月1日至12月31日。
一、 情況概述
在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，20__年度縣審計(jì)局高度重視信息公開工作，繼續(xù)全面貫徹《條例》精神，不斷加強(qiáng)對《條例》的宣傳和學(xué)習(xí)，在縣審計(jì)局政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織領(lǐng)導(dǎo)下，各成員各司其責(zé)認(rèn)真按照上級部門的要求，積極、有序、穩(wěn)妥推進(jìn)政府信息公開各項(xiàng)工作的落實(shí)。
（一）組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況
20__年，我局高度重視政府信息公開工作，年初召開了黨組專題會議，研究部署政府信息公開各項(xiàng)工作，進(jìn)一步明確工作目標(biāo)和要求。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，我局成立了由局長周洪福同志任組長，黨組書記譚優(yōu)清同志任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指定專人從事政府信息公開的日常工作，建立審計(jì)局政府信息公開工作信息管理渠道，并制定了領(lǐng)導(dǎo)小組和各成員的工作職責(zé)。
（二）落實(shí)和制定相關(guān)配套措施情況
我局在貫徹執(zhí)行《條例》過程中，明確了信息公開工作由法規(guī)股、辦公室負(fù)責(zé)，將涉及人民群眾切身利益的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題作為重點(diǎn)內(nèi)容，加大公開透明力度。辦公室以及相關(guān)股室積極做好公開工作前后流程的基礎(chǔ)檔案記錄，凡因違反《條例》，公開工作不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致在縣委、縣政府組織的政府信息公開工作考核、社會評議、責(zé)任追究，以及機(jī)關(guān)效能建設(shè)中影響我局形象的，規(guī)定采用倒推法，逐級追查責(zé)任。
（三）《政府信息公開條例》的學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)情況
我局始終堅(jiān)持把政府信息公開的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，作為開展政府信息公開工作的重點(diǎn)認(rèn)真抓好，及時(shí)組織全體干部認(rèn)真學(xué)習(xí)《條例》。周洪福局長經(jīng)常在工作會議上強(qiáng)調(diào)政府信息公開工作。通過學(xué)習(xí)，我局普及了政府信息公開有關(guān)知識，提高了廣大干部對政府信息公開工作的認(rèn)知度，增強(qiáng)了工作的責(zé)任感和緊迫感。
二、主動公開政府信息情況
（一）本機(jī)關(guān)主動公開政府信息的數(shù)量我局嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定，將應(yīng)主動公開的信息和重點(diǎn)公開的信息通過多種渠道進(jìn)行了公開，并嚴(yán)格按照保密規(guī)定在信息公開前依照《中華人民共和國保守國家秘密法》以及其他法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定對擬公開的政府信息進(jìn)行審查。全年我局共公開各類信息103條。
（二）主動公開政府信息的主要類別情況在我局公開的信息中，共分為五大類：機(jī)構(gòu)概況、業(yè)務(wù)工作、監(jiān)督投訴、政策法規(guī)和工作動態(tài)。公開的信息以業(yè)務(wù)工作和政策法規(guī)類為主，占全部數(shù)量的85%以上。
（三）信息公開的形式我局積極貫徹落實(shí)《條例》精神和縣政府在信息公開中的具體要求，對應(yīng)公開的信息上傳至縣政府的網(wǎng)站公開欄目和縣政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，并對有關(guān)內(nèi)容及時(shí)在局公開欄、陽光臺公布。
三、申請公開政府信息辦理情況
我局對外公布了申請電話、郵箱以及接待股室，一年來，我局暫未收到公開申請。
四、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況
20__年度未受理依申請公開信息，未收費(fèi)。
五、因政府信息公開申請行政復(fù)議、提請?jiān)V訟情況
我局未出現(xiàn)政府信息公開行政復(fù)議和行政訴訟情況。
六、需要說明的事項(xiàng)
無需要說明的事項(xiàng)。
近年來，李金華審計(jì)長向全國人大常委會提交的年度審計(jì)報(bào)告中，多次提及金融領(lǐng)域存在的違法違紀(jì)問題，在去年“金融風(fēng)暴”中，李金華審計(jì)長提到的工商銀行存在諸多違規(guī)問題及交通銀行錦州分行虛假核銷案均表明，金融審計(jì)作為審計(jì)監(jiān)督的一項(xiàng)重要工作，對促進(jìn)加強(qiáng)金融管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。筆者結(jié)合近年來從事的金融審計(jì)實(shí)踐，就當(dāng)前如何開展金融審計(jì)中的重要一環(huán)-商業(yè)銀行審計(jì)談?wù)勛约旱囊恍┛捶ā?/p>
一、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是商業(yè)銀行審計(jì)的根本
(一)當(dāng)前銀行貸款存在的主要問題及原因
近幾年來，對四大國有商業(yè)銀行的審計(jì)表明，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)存在的主要問題集中反映為貸款質(zhì)量差，不良貸款比率居高不下。目前，幾大國有商業(yè)銀行這一比例平均高達(dá)兩位數(shù)，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，造成這種局面的原因是多方面的：
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不完善，管理薄弱。如，銀行信貸管理不善導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款;違規(guī)向無資本金或不具備貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款;違法向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;違規(guī)向銀行“三產(chǎn)”發(fā)放貸款;貸款擔(dān)保出現(xiàn)漏洞導(dǎo)致貸款被詐騙;貸款抵押不規(guī)范;貸前審查不嚴(yán)，貸后管理松懈等等問題。
2.貸款過度集中，結(jié)構(gòu)不合理。如，銀行對單一客戶授信額度過高，未能有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)等，這一點(diǎn)信用社尤為突出。
3.借款企業(yè)經(jīng)營管理不善等因素導(dǎo)致貸款難以收回。
4.宏觀政策調(diào)整和市場環(huán)境變化因素導(dǎo)致貸款損失。
5.社會信用制度不健全，借貸人逃廢銀行債務(wù)比較嚴(yán)重，更有違法犯罪分子利用銀行貸款管理中存在的漏洞，與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，惡意騙取貸款資金，侵吞國有資產(chǎn)。如，近年出現(xiàn)的“虛假按揭”貸款、虛假貸款、弄虛作假違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)等問題。
6.受經(jīng)濟(jì)體制和金融會計(jì)制度的影響產(chǎn)生不良貸款。
上述6種原因，從審計(jì)實(shí)踐看，主要是1、2、5三項(xiàng)，尤其1和5是需要重點(diǎn)揭示的問題，近年來我辦在審計(jì)中查出的大量問題都與這兩項(xiàng)有關(guān)。
(二)審計(jì)方法
首先對銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評估和測試，以判斷內(nèi)部控制的可靠性(如信貸員每筆貸款發(fā)放是否按規(guī)定執(zhí)行等)。其次，應(yīng)設(shè)計(jì)和實(shí)施符合性和實(shí)質(zhì)性測試，其主要做法是測試貸款余額和收入確認(rèn)。對測試樣本的選擇應(yīng)具有代表性，可以采用常用的各種抽樣方法。實(shí)質(zhì)性測試的內(nèi)容取決于不同的貸款種類、銀行本身的特點(diǎn)，以及所采用的審計(jì)方法。具體過程涉及核對交易記錄、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、與貸款合約和借款人確認(rèn)書的一致性，同時(shí)還應(yīng)檢查相應(yīng)的貸款文件記錄。第三，對信貸資金舞弊事項(xiàng)的審計(jì)，重點(diǎn)是對貸款去向的跟蹤調(diào)查，這是查處挪用信貸資金、詐騙銀行貸款等違法問題的重要手段之一。審計(jì)人員在檢查每筆貸款時(shí)，根據(jù)資金的劃轉(zhuǎn)，追蹤貸款的去向，并將之與銀行貸款臺賬、貸款合同等記錄進(jìn)行核對，確定貸款的真實(shí)性。此外，在驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告日的貸款真實(shí)性過程中，最好的辦法是延伸審計(jì)調(diào)查或直接向借款人發(fā)函，從而確定樣本貸款的真實(shí)性。
2.審計(jì)內(nèi)容
(1)檢查各種資金支付、利息收入及應(yīng)計(jì)利息記錄進(jìn)行核對。
(2)驗(yàn)證報(bào)告日資產(chǎn)負(fù)債中的信貸資產(chǎn)的真實(shí)性。在驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告日的貸款真實(shí)性程序中，實(shí)施延伸審計(jì)調(diào)查，從而確定樣本貸款的真實(shí)性。
(3)核對報(bào)告日資產(chǎn)負(fù)債表中的信貸資產(chǎn)的價(jià)值與可靠性。
(4)確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)披露符合相關(guān)法規(guī)要求，并真實(shí)和公允地予以表達(dá)。
3.審計(jì)重點(diǎn)
除通過以上提到的審計(jì)思路和內(nèi)容，核實(shí)貸款的真實(shí)性、完整性、合法性外，在對商業(yè)銀行貸款進(jìn)行審計(jì)時(shí)，還應(yīng)從每筆貸款的管理入手，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：
(1)在審計(jì)正常貸款獲取并審閱其余額積數(shù)表時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注重復(fù)出現(xiàn)的借款人及相關(guān)聯(lián)的借款人。為完成某些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或出于種種目的，有些商業(yè)銀行采用借新還舊形式，造成虛假還貸還息現(xiàn)象;有些商業(yè)銀行通過多次更換借據(jù)，將不良貸款從形式上變成正常貸款。由于商業(yè)銀行貸款內(nèi)控制度的制約，商業(yè)銀行對同一貸款戶的貸款受金額的限制。為避開各種限制，有的商業(yè)銀行對同一借款人采用分次形式發(fā)放貸款，或通過借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)分戶發(fā)放貸款。更有甚者為了獲取貸款，弄虛作假，利用虛假會計(jì)資料，應(yīng)付銀行內(nèi)控制度的要求，這些做法，不僅違反了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和國家的有關(guān)規(guī)定，而且嚴(yán)重影響信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，甚至導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因此，審計(jì)人員在對正常貸款進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)高度重視重復(fù)出現(xiàn)的借款人和與其相關(guān)聯(lián)的借款人，除獲取并審閱其相關(guān)法律性文件外，還應(yīng)采取延伸相關(guān)單位，通過對工商、稅務(wù)、法院、以及會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢問、調(diào)查等形式了解情況，取得證據(jù)，從而發(fā)現(xiàn)正常貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)問題。
(2)重點(diǎn)關(guān)注損失貸款的金額、結(jié)構(gòu)以及形成的原因和責(zé)任。查清確已流失、無望收回的損失貸款的金額;查清損失貸款造成的應(yīng)收利息壞賬金額。對損失類貸款的審核，要延伸到貸款企業(yè)逐筆調(diào)查核實(shí)。重點(diǎn)核實(shí)企業(yè)經(jīng)營狀況和還貸能力。要查明損失貸款形成的主要原因，區(qū)分銀行貸款管理不善責(zé)任、銀行人員以貸謀私責(zé)任、企業(yè)經(jīng)營不善責(zé)任、企業(yè)故意逃廢債責(zé)任、政府決策失誤責(zé)任等不同情況，對損失數(shù)額較大的貸款，要追查落實(shí)責(zé)任人。確保銀行內(nèi)控制度得到完善和改進(jìn)。
(3)重點(diǎn)關(guān)注不良貸款，在查清不良貸款數(shù)量的基礎(chǔ)上，查清次級、可疑類不良貸款在各行業(yè)的分布結(jié)構(gòu)及其所占比重。對形成不良貸款比重較高的行業(yè)，尤其是19__年以后發(fā)放的貸款形成不良的，通過調(diào)查了解和分析，總結(jié)其不良貸款形成的原因及盤活信貸資產(chǎn)的有效途徑，查處違法違紀(jì)問題。
(4)重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)貼現(xiàn)、承兌匯票墊款、信用證墊款的金額和原因。從臺賬入手，可采用書面審閱、前后核對、口頭查詢、延伸審計(jì)等多種審計(jì)方法，審查票據(jù)法定要件和商品交易行為的真實(shí)性，揭示其中的違規(guī)貼現(xiàn)、騙貸行為。
總而言之，對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)，是整個(gè)商業(yè)銀行審計(jì)中極其重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。充分掌握商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和發(fā)展方向，通過各種手段的對外延伸和印證，來發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行信貸資金中存在的違法違紀(jì)問題和大案要案線索，以實(shí)現(xiàn)揭露問題、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)改革的目的，同時(shí)審計(jì)中應(yīng)不斷改進(jìn)審計(jì)方式和方法，充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢，不斷加大審計(jì)監(jiān)督力度，提高商業(yè)銀行自身的管理水平和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，適應(yīng)激烈的國際競爭需要。
二、財(cái)務(wù)收支審計(jì)是商業(yè)銀行審計(jì)的基礎(chǔ)
(一)目前商業(yè)銀行損益核算存在的主要問題
目前我國商業(yè)銀行損益核算過程中存在的主要問題，大致可分為以下幾種類型：少計(jì)或多計(jì)營業(yè)收入;少計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用支出或多計(jì)費(fèi)用支出;保留帳外資產(chǎn)、設(shè)臵小金庫在職工工資科目外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼，主要是在辦公費(fèi)、會議費(fèi)等科目違規(guī)列支獎金、補(bǔ)貼;少提或多提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，主要是利用多計(jì)或少計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)備金來調(diào)節(jié)利潤。
結(jié)出來的審計(jì)人員所特有的綜合識別和判斷能力。它是審計(jì)人員工作積累的財(cái)富，因此，在審計(jì)中審計(jì)人員應(yīng)該充分運(yùn)用審計(jì)經(jīng)驗(yàn)來發(fā)現(xiàn)和判斷、評價(jià)問題。
1.審計(jì)人員在審計(jì)安排上應(yīng)當(dāng)注意突出重點(diǎn)，對可能或容易產(chǎn)生問題的領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)列為首要關(guān)注對象，并進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，其方法主要是分析被審單位報(bào)表財(cái)務(wù)收支的主要項(xiàng)目增減變化情況(特別是要注意年底或節(jié)假日的時(shí)間段)，并從中找出審計(jì)重點(diǎn)和疑點(diǎn)線索。
2.審計(jì)人員在確定重點(diǎn)和疑點(diǎn)線索后，應(yīng)當(dāng)對重點(diǎn)認(rèn)真研究，拓展思路;對疑點(diǎn)線索跟蹤追擊，不能放過一絲蛛絲馬跡;要善于從群眾的舉報(bào)中選出有價(jià)值的線索，以提高工作效率。
3.從賬戶入手，由于銀行賬戶的開設(shè)雖然由人民銀行審批，但銀行自身的特點(diǎn)決定自行即可辦理，這就為銀行截留收入、虛列費(fèi)用形成帳外資金等創(chuàng)造條件，因此，通過查處銀行的賬戶發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行違法違紀(jì)問題是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的重要方法。一是利用計(jì)算機(jī)檢索銀行的全部開戶單位。如有“銀行”或“所在行”字樣。二是通過銀行分戶帳查閱戶名。三是查閱開戶登記簿和預(yù)留印鑒。四是注意與銀行有頻繁資金劃轉(zhuǎn)的賬戶及自辦實(shí)體和呆死戶。目前銀行小金庫有向虛列套取費(fèi)用一筆一清的形態(tài)發(fā)展的趨勢。
三、計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用是商業(yè)銀行審計(jì)的保障。
近年來，商業(yè)銀行審計(jì)的一個(gè)突出特點(diǎn)，就是日新月異的現(xiàn)代信息技術(shù)在銀行業(yè)充分運(yùn)用和飛速發(fā)展。從國有四大銀行看，截至20__年末，已有2家基本建立了全國性的數(shù)據(jù)集中，而另2家預(yù)計(jì)近期也將實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一。商業(yè)銀行全國性的數(shù)據(jù)集中對提高銀行業(yè)的效率、強(qiáng)化管理、應(yīng)對國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)具有重要的意義，但對審計(jì)監(jiān)督而言，客觀上要求審計(jì)機(jī)關(guān)跟上被審計(jì)單位技術(shù)發(fā)展的步伐，大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，否則將不能對應(yīng)現(xiàn)代銀行電子數(shù)據(jù)集中的需要。例如，我辦對某商業(yè)銀行審計(jì)中需轉(zhuǎn)換其下屬一分行的信貸數(shù)據(jù)，審計(jì)人員利用3臺DELL臺式機(jī)(主頻1.6G，內(nèi)存256M)連續(xù)3個(gè)工作日才完成。并且在轉(zhuǎn)換過程中個(gè)別數(shù)據(jù)庫過大，不能做分割，高端筆記本也無法處理。而審計(jì)組一臺P4，內(nèi)存256M的筆記本電腦用通審軟件轉(zhuǎn)建行一個(gè)文件，工作了一天(24小時(shí))沒有完成。因此，在商業(yè)銀行審計(jì)運(yùn)用和推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)勢在必行，而計(jì)算機(jī)技術(shù)水平和硬件設(shè)施都是目前審計(jì)商業(yè)銀行所面臨的迫切問題。
近年來，我辦通過幾年的摸索、實(shí)踐，在金融計(jì)算機(jī)審計(jì)方面，逐步探索出一套行之有效的方式與方法：
一)審前數(shù)據(jù)采集、整理務(wù)必求深、求細(xì)、求全。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，做好審前準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)采集、整理環(huán)節(jié)對于提高審計(jì)項(xiàng)目的效率和效果意義重大，數(shù)據(jù)采集過程中大量利用ODBC接口或使用SQL軟件以及自編數(shù)據(jù)接口等技術(shù)，努力提高數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的效率和使用性。
(二)財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)全面應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)。針對各金融企業(yè)全部實(shí)現(xiàn)了會計(jì)電算化，且電子數(shù)據(jù)比較完善的情況，在這一領(lǐng)域應(yīng)加大計(jì)算機(jī)力量的投入。從被審單位收入、支出科目對應(yīng)的相關(guān)賬戶入手，在查處收入不實(shí)、支出不實(shí)、“小金庫”等違規(guī)問題過程中，充分發(fā)揮出了計(jì)算機(jī)審計(jì)的優(yōu)勢。如：我辦在某單位審計(jì)中，對財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)全部實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)，通過編寫工資、費(fèi)用等一系列小模塊，快速查出該單位工資空額，費(fèi)用虛列，亂發(fā)錢物等大量問題。
(三)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)廣泛開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)是各種違法違規(guī)問題的高發(fā)區(qū)，也是審計(jì)的重中之重。因此在這一環(huán)節(jié)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)對于提高審計(jì)效率，提升質(zhì)量和成果水平尤為重要，因此，在銀行信貸經(jīng)營領(lǐng)域中應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)是當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作。
1.利用計(jì)算機(jī)通過對各種貸款余額類賬戶、貸款發(fā)生額類賬戶電子數(shù)據(jù)中相關(guān)內(nèi)容的對比，編制相應(yīng)的審計(jì)模塊，查出銀行違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票等多種違規(guī)問題。如在對某銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我辦計(jì)算機(jī)審計(jì)人員從電子數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)某行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量在短時(shí)間內(nèi)增幅較大，并進(jìn)一步確定其中部分可疑業(yè)務(wù)，經(jīng)對有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步核查后查出了震驚全國的“沈陽票據(jù)案”。
2.通過對信貸數(shù)據(jù)的整理與分析，編制計(jì)算機(jī)程序篩選有效數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行排列、檢索。起到了合理確定審計(jì)重點(diǎn)，快速發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和查處關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸的作用，在對建設(shè)銀行某支行進(jìn)行審計(jì)過程中，最終查出該支行為3家公司違規(guī)發(fā)放貸款8310萬元，用于支付銀行承兌匯票產(chǎn)生的墊款、違規(guī)辦理轉(zhuǎn)貸、掩蓋不良貸款的違規(guī)經(jīng)營問題。
3.針對目前銀行住房貸款等個(gè)貸業(yè)務(wù)金額小筆數(shù)多的情況，我辦充分利用計(jì)算機(jī)功能，查處違規(guī)住房貸款問題。
(四)大力開發(fā)和編制適用商業(yè)銀行審計(jì)的審計(jì)軟件。針對目前商業(yè)銀行的狀況，集中力量研制開發(fā)有針對性的各類審計(jì)軟件，努力做到運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對被審計(jì)商業(yè)銀行總體及風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評價(jià)，并最終達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的事后向事前審計(jì)的轉(zhuǎn)化。