綜合行政執(zhí)法局審計(jì)整改報(bào)告
2020年3月，XX區(qū)審計(jì)局對(duì)我局2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:?
(一)預(yù)算編報(bào)方面存在的問題
1.收支預(yù)算編制不完整。根據(jù)合同約定2020年應(yīng)支付的世紀(jì)大道亮化維修費(fèi)用84.21萬元，其中11.18萬元為2020年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，于2020年支付，剩余亮化維修費(fèi)用已編入2020年預(yù)算項(xiàng)目中并完成支付。
2. 編外合同工經(jīng)費(fèi)編制不實(shí)。由于我局臨時(shí)工變動(dòng)性大，每月均有辭職或是新招聘人員，人數(shù)不確定性大，因此編制預(yù)算時(shí)臨時(shí)工人數(shù)按照核定數(shù)110人上報(bào)。
在2020年預(yù)算工作中，我局財(cái)務(wù)按照2020年10月份臨時(shí)工實(shí)有人數(shù)100人編報(bào)。今后的預(yù)算編報(bào)工作中，我局將高度重視每個(gè)環(huán)節(jié)，切實(shí)提高預(yù)算編報(bào)水平。以事實(shí)為依據(jù)，不多報(bào)、漏報(bào)，確保預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保預(yù)算的真實(shí)性和完整性。
(二)罰沒收入收繳方面存在的問題
1.滯留現(xiàn)金收取的罰沒款。我局財(cái)務(wù)于2020年3月對(duì)罰沒收入管理方式進(jìn)行整改，現(xiàn)罰款數(shù)、定額票據(jù)(拉拉票)已收罰沒款均由現(xiàn)金介銀行方式直接上繳財(cái)政專戶。針對(duì)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)等支出，統(tǒng)一通過國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)進(jìn)行授權(quán)支付或網(wǎng)銀支付，杜絕現(xiàn)金墊資現(xiàn)象發(fā)生。
2.違法建設(shè)案件執(zhí)法處罰程序不規(guī)范。根據(jù)臺(tái)州市XX區(qū)人民政府專題會(huì)議紀(jì)要【2020】90號(hào)文件精神，“對(duì)臺(tái)政辦發(fā)【2020】39號(hào)文件出臺(tái)前’已建待批項(xiàng)目’中尚未處理的項(xiàng)目，由行政執(zhí)法部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章的下限進(jìn)行處罰”;根據(jù)臺(tái)城執(zhí)辦[2020]25號(hào)《臺(tái)州市城市管理行政處罰裁量適用標(biāo)準(zhǔn)》(城鄉(xiāng)規(guī)劃方面)規(guī)定，“無證建設(shè)的，按處罰基準(zhǔn)上浮1-2個(gè)百分點(diǎn)”，因此在實(shí)際的行政處罰案件辦理過程中，我局結(jié)合以上兩個(gè)文件精神，對(duì)于能提供會(huì)議紀(jì)要的案件，按照具體的地域范圍和當(dāng)事人違法情節(jié)進(jìn)行處罰，一般按照法律、法規(guī)、規(guī)章的下限上浮1-2個(gè)百分點(diǎn)進(jìn)行處罰。
由于案件未及時(shí)整理歸檔，因此存在個(gè)別案件在內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上法制科、分管領(lǐng)導(dǎo)未及時(shí)簽字的情況。今后的案卷制作會(huì)嚴(yán)格按照規(guī)范程序，依法行政，規(guī)范辦案。
在今后的罰沒款管理中，我局會(huì)做到應(yīng)收盡收、及時(shí)上繳、完善管理。
(三)廣告位承包款收繳方面存在的問題
1.廣告位承包收入未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政
在對(duì)應(yīng)收未收廣告款進(jìn)行梳理后，我局于2020年2月收入博通廣告場(chǎng)租費(fèi)37.5萬元，銀馬廣告場(chǎng)租費(fèi)38.8萬元，于2020年3月收入博通廣告場(chǎng)租費(fèi)67.1萬元。收到廣告款后及時(shí)將稅后廣告款上繳財(cái)政。在今后的工作中，我局財(cái)務(wù)會(huì)按時(shí)收取廣告位承包款，第一時(shí)間計(jì)算好稅后廣告款，并上繳區(qū)財(cái)政，不做資金滯留。
2.應(yīng)收未收廣告位承包款
目前我局就臺(tái)州市超越廣告?zhèn)髅接邢薰?009年7月至2010年1月11.28萬元提起訴訟。且與廣告公司重新簽訂永寧江北岸廣告位承包款協(xié)議，并收取2020年全年廣告款。
3.廣告位未設(shè)立臺(tái)賬管理，補(bǔ)償依據(jù)不充分
我局已將場(chǎng)租、廣告合同等文件由中隊(duì)移交至局檔案室統(tǒng)一歸檔管理。要求管理中隊(duì)與財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)實(shí)際收款情況的銜接，要求財(cái)務(wù)室對(duì)每筆已收款的發(fā)票、收款憑據(jù)復(fù)印件轉(zhuǎn)交給管理中隊(duì)，由管理中隊(duì)按每個(gè)合同設(shè)立明細(xì)臺(tái)賬進(jìn)行管理，并對(duì)正在執(zhí)行的合同按單個(gè)合同補(bǔ)記并完善明細(xì)臺(tái)帳，對(duì)廣告牌租金收取形成制度化管理。
(四)津補(bǔ)貼發(fā)放方面存在的問題
1.違規(guī)向開發(fā)區(qū)中隊(duì)人員發(fā)放下工地補(bǔ)貼44660元。
收到審計(jì)決定書當(dāng)日，我局便將審計(jì)決定書內(nèi)容告知開發(fā)區(qū)中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)，并令其盡快統(tǒng)一收回2020年開發(fā)區(qū)中隊(duì)正式人員與協(xié)管人員的下工地補(bǔ)貼。8月2日全額收回正式人員下工地補(bǔ)貼現(xiàn)金24200元，次日收回協(xié)管人員下工地補(bǔ)貼現(xiàn)金18350元，其中陳新宇、黃剛因離職，因此2110元無法收回。
2.自定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加班補(bǔ)貼。
我局目前對(duì)因工作需要在連續(xù)加班在工作人員按照黃預(yù)財(cái)〔2020〕25號(hào)發(fā)放餐費(fèi)補(bǔ)助。即連續(xù)加班4小時(shí)即以上，柯參照夜餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)開支1次伙食補(bǔ)助;連續(xù)加班滿8小時(shí)及以上的，可參照夜餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)開支2次伙食補(bǔ)助。
(五)項(xiàng)目工程執(zhí)行方面存在的問題
城區(qū)門頭立面整治工程支出15.3萬元未按中標(biāo)結(jié)果執(zhí)行。
我局2020年在與浙江恒盛建設(shè)集團(tuán)有限公司合同期內(nèi)，由于該公司拆除門頭廣告牌效率低下，而拆除門頭廣告工作刻不容緩，為不影響工作進(jìn)度提升拆除效率，因此找王晨等私人進(jìn)行拆除并支付其吊機(jī)費(fèi)用。在今后合同簽訂中，我局會(huì)添加有關(guān)工作效率的內(nèi)容。在合同履行期間，嚴(yán)格依照中標(biāo)結(jié)果履行合同約定，督促中標(biāo)單位保質(zhì)保量按時(shí)完成任務(wù)。
(六)財(cái)務(wù)管理方面存在的問題
1.物業(yè)專項(xiàng)維修資金存放管理
2020年1月底，我局已將單位基本賬戶中物業(yè)維修基金活期存款全部轉(zhuǎn)入物業(yè)維修基金專戶，對(duì)物業(yè)專項(xiàng)維修資金實(shí)行專戶核算、?？顚Ｓ?，徹底杜絕移用物業(yè)專項(xiàng)維修資金現(xiàn)象。
在競(jìng)爭(zhēng)性存款管理方面，通過局機(jī)關(guān)名義進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性存放的10100萬元定期存款到期后會(huì)在第一時(shí)間將本息足額劃回建行專戶。截止2020年11月，已有兩筆競(jìng)爭(zhēng)性存款到期，分別為泰隆銀行43904097.58元(本金4300萬元，利息904097.58元)，興業(yè)銀行15308500元，(本金1500萬元，利息308500元)。
在今后操作過程中加強(qiáng)與銀行工作人員的溝通聯(lián)系，杜絕通過局機(jī)關(guān)名義進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性存放的現(xiàn)象再次發(fā)生。
2.往來款項(xiàng)管理混亂，未及時(shí)清理
科目中所涉及的明細(xì)科目設(shè)置混亂為歷年遺留問題，正在逐步調(diào)賬清理?，F(xiàn)已完成2020年度 “其他應(yīng)收款—其他”科目的調(diào)整。2020年1月起，我局會(huì)計(jì)已更正記賬模式，將單位收支管理的款項(xiàng)列入“收入”與“支出”科目，在支出時(shí)盡量避免先墊付后報(bào)銷現(xiàn)象，減少“其他應(yīng)收款”科目的使用。
3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范
由于我局固定資產(chǎn)入賬和登記臺(tái)賬均由財(cái)務(wù)人員完成，而且財(cái)務(wù)人員歷年有過更換，以前登記資產(chǎn)卻存在不完善部分，且局辦公室搬遷多年前的資產(chǎn)無從查起，處置存在一定難度，今后將對(duì)盤虧資產(chǎn)進(jìn)行處理，賬面資產(chǎn)進(jìn)行核銷。
4.無預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)
在2020年預(yù)算編制工作中，我局根據(jù)歷年三公經(jīng)費(fèi)所產(chǎn)生的費(fèi)用，合理編制2020年三公經(jīng)費(fèi)相關(guān)經(jīng)費(fèi)。在今后的預(yù)算編制工作中，一定根據(jù)實(shí)際需要編制“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)并根據(jù)相關(guān)文件要求嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行。
5.政府采購(gòu)未按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行
在今后的預(yù)算編制工作中，一定根據(jù)實(shí)際需要編制政府采購(gòu)內(nèi)容及金額，并嚴(yán)格按照政府采購(gòu)的預(yù)算批復(fù)嚴(yán)格執(zhí)行，確有額外采購(gòu)需要的及時(shí)進(jìn)行政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)整。
6.開發(fā)區(qū)工作經(jīng)費(fèi)未作收入核算
開發(fā)區(qū)中隊(duì)作為區(qū)綜合行政執(zhí)法局(區(qū)城市管理局)派駐XX經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的外派中隊(duì)，工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用均由我局先行墊付，而后開發(fā)區(qū)撥付我局一筆工作經(jīng)費(fèi)作為還款以及下階段工作經(jīng)費(fèi)。為方便在賬面顯示開發(fā)區(qū)中隊(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況，我局財(cái)務(wù)一直使用“其他應(yīng)收款—開發(fā)區(qū)”這一往來科目。在今后工作經(jīng)費(fèi)入賬時(shí)，我局財(cái)務(wù)會(huì)根據(jù)所撥付經(jīng)費(fèi)實(shí)際用途，將用于執(zhí)法局協(xié)管員工資發(fā)放部分作為收入核算。